不良率4连升拨备覆盖率触近监管红线，分支行2017年至少收到10张罚单
尽管银行净利增速普遍下滑，但广发银行业绩却比较“惨烈”。
长江商报记者发现，近年来广发银行进行了激进扩张，5年间，其资产规模由2012年底的1.17万亿增加至去年底的2.05万亿。同时，随着资产规模的扩大，其营业收入也不断增长，2016年底为547.35亿元，较2012年的311.05亿元增长了75.97%。
然而，广发银行归属于母公司股东的净利润并未与营业收入同步增长。去年，该行净利润为95.04亿元，较2012年的112.19亿元下滑了15.29%。
长江商报记者初步统计发现，广发银行净利润下滑源自日益暴增的资产减值损失。2012年以来的5年间，该行的资产减值损失暴增了17.51倍。
12月15日，一上市银行人士向长江商报记者表示，资产减值损失大幅增长表明银行的不良贷款等资产恶化加剧，一定程度上也从侧面反映银行的公司治理、内控有待规范。
广发银行的年报显示，2013年以来，该行的不良贷款率四连升，至去年底为1.59%。同时，拨备覆盖率持续下降，去年底为151.06%，几乎踩了150%的监管红线。
上周，针对上述诸多问题，长江商报多次致电广发银行，并向其董事办等多个部门发去了采访函。截至本报截稿时止，仍未获得具体回复。
内控管理存漏洞，温州分行被罚160万
轰动一时的侨兴债风波让广发银行站上了舆论风口，银监会对其开出了史上最高金额的罚单。
12月8日，银监会官网公告，该会依法查处了广发银行违规担保案件。
根据公告，去年12月20日，侨兴集团下属2家公司在“招财宝”平台发行10亿元私募债到期无法兑付，浙商财险公司提供保证保险，但称广发银行惠州分行为其出具了兜底保函。之后10多家金融机构先后向广发银行询问并主张债权。
公告称，上述事件暴露出广发银行惠州分行员工与侨兴集团人员内外勾结、私刻公章、违规担保案件，涉案金额约120亿元，其中银行业金融机构约100亿元，主要用于掩盖该行的巨额不良资产和经营损失。
针对侨兴债事件，银监会认定，广发银行存在12项违规，包括出具与事实不符的金融票证、未尽职审查保理业务贸易背景真实性、内控管理严重违反审慎经营规则、以流动资金贷款科目向房地产开发企业发放贷款、报送监管数据不真实、未向监管部门报告重要信息系统突发事件等。银监会的处罚为，警告，没收违法所得17553.79万元，并处3倍罚款52661.37万元，对其他违规行为罚款2000万元，罚没合计72215.16万元。
此外，银监会还对广发银行惠州分行原行长、2名副行长和(港股00001)2名原纪委书记分别给予取消5年高管任职资格、警告和经济处罚，对6名涉案员工终身禁止从事银行业工作，对广发银行总行负有管理责任的高级管理人员也将依法处罚。
侨兴债事件或是广发银行内控管理不足的爆发，实际上，近年来，该行因违规经营等频频受罚。
据长江商报记者不完全统计，除了上述天价罚单外，今年以来，广发银行的分支行合计收到了至少10张罚单，涉及温州分行、泉州分行、西安分行等多家，其中2张罚单开给个人，合计罚款294万元。
这些罚单中，最大的一笔是开给温州分行的，罚款金额为160万元。监管局认定，该行存在贷款资金转银行承兑汇票保证金、未严格审查借款人借款实际用途、办理贸易背景不真实的票据业务、通过循环办理贸易背景不真实的银行承兑汇票及贴现业务虚增存款、支行负责人代为履行行长职责超规定期限、内控管理存在漏洞导致员工发生严重违规行为等6项违规行为。
银行业人士称，频频受罚暴露广发银行内控严重不足。
值得关注的是，今年3月，中国人寿(港股02628)入主后，广发银行对4家一级分行、1家二级分行的一把手进行了免职。
中止IPO计划，净利增速与营收增长不匹配
广发银行内控不足导致其不良贷款率持续攀升。
广发银行作为全国12家股份制银行之一，也是目前包括恒丰银行、渤海银行在内的3家未上市银行之一。
其实，上市一直是广发银行的奋斗目标。早在2011年5月31日，广发银行就已在广东证监局备案。两年后，广发银行股东大会正式授权董事会及高管层启动上市计划。2013年12月初，广发银行决定暂搁A股上市计划，全力挺进H股，争取2014年6月至8月完成IPO上市。2015年年报中，该行又表达了A股IPO的愿望。不过，在今年4月，该行中止了IPO，自此未提上市计划。
根据广发银行前董事长董建岳在告别信中所述，因客观条件限制、中外方文化差异以及他的个人能力有限，导致IPO达不到预期效果，使出了洪荒之力，也未能达成这个目标。
主动中止IPO或与业绩未达标密切相关。
长江商报记者梳理广发银行年报发现，近5年来(2012年至2016年)，广发银行的资产规模迅速膨胀，分别为1.17万亿元、1.47万亿元、1.65万亿元、1.84万亿元、2.05万亿元，去年较2012年增长了75.21%，突破2万亿元大关。
与此同时，公司的营业收入也增长了75.97%，分别为311.05亿元、344.25亿元、446.44亿元、547.35亿元，基本上与规模扩张同步。
然而，广发银行归属于母公司股东的净利润并未与营业收入快速增长相匹配。
2012年至去年，该行的净利润分别为112.19亿元、115.08亿元、120.37亿元、90.64亿元、95.04亿元。数据显示，该行在2014年以前的3年净利润小幅稳步增长，但在2015年急剧下滑，降幅为24.70%。去年较2015年有小幅回升，增幅为4.85%。不过，与2012年112.19亿元的净利润还有17.15亿元的差距。
上述银行业人士向长江商报记者表示，近年来，受宏观经济转型升级、长三角等中小型制造业调整等因素影响，银行业增速整体下滑。
不过，A股上市银行中，净利润负增长的银行仅有江阴农商行一家。
资本充足率距离监管红线7.5%仅一步之遥
广发银行净利润大滑坡的背后，是该行不良双升。
年报显示，2012年，广发银行的不良率为1.48%，而从2013年开始，该行的不良贷款率持续上升，至去年，其不良贷款率分别为0.87%、1.04%、1.43%、1.59%。
至去年底，该行不良贷款余额为155.88亿元，较年初增长25.98%，也是自2013年起，不良贷款四连升。
长江商报记者查询发现，广发银行不良贷款双升与制造业与批发、零售业的不良率居高不下有关。截至去年底，该行制造业的贷款余额是1514.4亿元，占比34.05%，不良率为1.99%。批发和零售业的贷款余额为883.66亿元，不良率4.13%，较上一年上升1.65个百分点。
不良双升的另一方面，该行的拨备覆盖率持续下滑。2013年至去年，这一指标为180.17%、170.4%、151.53%、151.06%。尚不知目前该行的这一指标水平，其去年151.06%的水平几乎踩到了150%的监管红线。
从资本充足率方面看，去年底为7.75%，距离监管红线7.5%也仅一步之遥。但其资本充足率也为7.75%，低于8.5%的监管要求。其资本充足率为10.54%，刚刚超过10.50%的监管要求。
长江商报记者查询发现，2010年，广发银行曾完成增发股份募资150亿元补充资本金。今年4月，该行再次启动规模为300亿元的定增募资计划。
广发银行资本金消耗快、不良资产不断攀升，从其近年来资产减值损失猛增可见一斑。
2012年至去年，该行的资产减值损失分别为12.93亿元、24.25亿元、93.47亿元、214.55亿元(2016年年报数据为214.74)、239.35亿元。2015年较上一年猛增129.54%，去年的金额较2012年增长了17.51倍。
另一个值得关注的事项是，广发银行的作为原告的未决诉讼案增长也较快，截至去年底，诉讼案索赔总额为15.40亿元，2015年为10.80亿元，2014年为8.07亿元。
